【退税问答230期】提示申报的美元离岸价，与报关单电子数据不符怎么办？

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本栏目由慧税学苑独家赞助，每期问答内容由出口退税领域资深专家编辑整理，为广大出口企业工作者解答系统操作和退税实务问题。每周二、周四慧小妹将会准时与大家见面！

出口退税

出口退税-慧税学苑

本期给大家带来的干货内容是：

提示申报的美元离岸价，与报关单电子数据不符怎么办？

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问

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问：

自检时提示“申报的美元离岸价（XXX）超过报关单电子数据（XXX）”，是什么原因？

答：

自检提示美元离岸价不一致，一般是有如下几种原因导致的。

情况1：

出口货物报关单号录入错误。

出口明细中报关单号编写规则为：18位海关编号+0+两位项号，项号代表了关单上商品的项号（具体可以看下方图片的示例）。

情况2：

出口货物报关单成交方式非FOB。

出口退税申报时需要填写FOB价，如果报关单的成交方式为CIF或C&F等，需要换算成FOB价填写美元离岸价，否则会出现离岸价不一致。

FOB=CIF-运费-保费

FOB=C&F-运费

情况3：

出口货物报关单成交币制非美元。

如果成交币制为非美元，需要根据汇率进行折算。检查美元汇率是否填写错误，需填写100美元兑换人民币的汇率，汇率一般按照报关单出口当月第一个工作日的中国银行外币牌价表中的中间价填写美元汇率即可。

情况4：

出口数量填写有误。

排除了上述问题，如果都没有录入错误，检查一下是否是出口数量录入有误。

检查出口数量填写是否正确，如果报关单上有多个单位，应按照申报系统的默认单位填写对应的数量。出现这种错误的主要是外贸企业，由于外贸企业需要同时填写进项增值税专用发票的信息，容易将数量填写错误。

举个例子：

出口退税申报软件录入商品码61032200后，默认的计量单位是“套”，因此数量应填写1000，但是很多小伙伴在录入时，看到进项增值税专用发票的数量为10000（如下图示），就直接按照10000来录入了，这样就导致数量录入错误。

而我们自检时比对的电子申报数据的美元离岸价是根据我们录入的数量来折算对应的金额进行比对的，因此，如果出口数量填写错误，就会导致离岸价不一致。

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